Налоги ООО при применении УСН в 2018 году

В свою очередь в 2018 году конфигурации налогового законодательства задели и Облегченную Систему Налогообложения (УСН). Главные конфигурации затронули аспекты внедрения и налогового учета данного режима налогообложения (повышение очень допустимого для перехода на УСН дохода и цены главных средств, изменение формы налогового регистра).
Существует список налогов от уплаты, которых освобождены ИП и организации, применяющие УСН.
Разглядим более детально любой из налогов для ООО при применении облегченной системы налогообложения в 2018 году.

Налоги ООО на УСН «Доходы» 6% в 2018 году

Налоговой базой при этой системе налогообложения являются приобретенные доходы. Ставка 6% может быть уменьшена до 1% решением региональных властей. Платежи по договорам добровольческого личного страхования, и оплата листков нетрудоспособности за счет работодателя (1-ые три денька) уменьшают налогооблагаемую базу, при расчете налога по УСН. При всем этом наибольший «вычет» по этим статьям не может превосходить 50% от исчисленного налога по УСН.
При уменьшении налога ООО на УСН 6% учитываются не только лишь взносы, которые оплачены с января по декабрь 2018 года, да и за прошлые налоговые периоды.

Налоги ООО на УСН «Доходы минус расходы» 15% в 2018 году

Налоговой базой при УСН 15% (может быть уменьшение до 5% по решению региональных властей), является разница меж приобретенными доходами и произведёнными подтвержденными расходами, в согласовании со статьей 346.16 НК.
Субъекты на 15% УСН отражают свои издержки в КУДиР (Книжка учета доходов и расходов) кассовым способом. В декабре 2016 года была принята освеженная форма КУДиР (утв. Приказом МФ РФ от 22.10.2012 № 135 н в ред. Приказа МФ РФ от 07.12.2016 №227 н), которая в 2017 году могла применяться упрощенцами добровольно. С 01.01.2018 года форма стала неотклонимой для всех лиц, применяющих УСН. Конфигурации связаны с применением торгового сбора некими компаниями на УСН.
В КУДиР появился новый Раздел V. «Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога, уплачиваемого в связи с применением УСН (авансовых платежей по налогу), исчисленного по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор».
Заполняют новый раздел только налогоплательщики с объектом «доходы», уплачивающие торговый сбор, который уменьшает налог при УСН. При всем этом, уменьшать на торговый сбор можно только ту часть налога при УСН, которая исчислена с облагаемой сбором деятельности. Таким макаром можно гласить об неотклонимом ведении такими лицами раздельного учета по видам деятельности, выделяя в неотклонимом порядке тот, по которому, уплачивается торговый сбор. Упрощенцы, выбравшие объект «доходы минус расходы», всю сумму торгового сбора учитывают в налоговых расходах.

Транспортный налог

Обязанность оплачивать транспортный налог появляется у предприятия сразу, как на компанию происходит регистрация хотя бы 1-го тс, нужного для воплощения коммерческой деятельности, согласно нормам Налогового кодекса РФ статья 28.
Транспортный налог относится к местным налогам, в согласовании размер и сроки его оплаты изменяются зависимо от региона Рф. Главное правило предельного размера установленного налога — не превышение показателя по НК РФ в 9 раз ни в сторону увеличения, ни в сторону снижения. Если регион не устанавливает налоговую ставку транспортного налога на свое усмотрение, то она признается равной федеральному значению.
На окончательный размер транспортного налога, который нужно платить организации, оказывают влияние несколько причин:
  • количество транспортных единиц, зарегистрированных в компании;
  • налоговая ставка по транспортному налогу, установленный размер по региону, персонально, зависимо от особенностей административного окрестность;
  • мощность мотора каждого тс, в согласовании с техническим паспортом. Для воздушного транспорта налогооблагаемой базой является статическая тяга мотора, для речного и морского транспорта без мотора — грузовместимость в тоннах.
Варианты для уменьшения размера налога:
  • тс перечислено в списке ст. 358 Налогового кодекса РФ;
  • льготы, предусмотренные местными законодателями для тех либо других компаний либо тс, на местности раздельно взятого региона РФ.

Земляной налог

Законом РФ предвидено, что все предприятия и организации, также личные предприниматели, имеющие в принадлежности и использующие для собственной деятельности земляные участки, должны платить налог на землю. Не считая того, необходимость платить данный налог появляется, если юридическое лицо имеет право пожизненного использования землей либо же реализует право наследования земляного участка.
Ставка земляного налога формируется на уровне местных властей, зависимо от особенностей каждого определенного региона. Субъект РФ издает соответственный закон, где верно прописаны категории земляных участков и налоговая ставка на их. Но, нафедеральном уровне определены ее предельные значения:
  • для земель сельскохозяйственного предназначения, подсобных хозяйств, и участков под жилищным фондом — 0,3%;
  • для других земель — 1,5%.
Но есть исключение из правила, при которых появляется обязанность уплачивать налоги от которых освобождены по условиям внедрения данного режима.

НДС для УСН

Законодательством предвидено 4 варианта, когда плательщик на УСН может стать налоговым агентом по НДС:
  1. приобретение продуктов (работ, услуг) у зарубежного юридического лица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет неизменного консульства в Рф);
  2. аренда муниципального имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет);
  3. покупка муниципального имущества, продажа конфискованного имущества на местности РФ;
  4. посреднические услуги (реализация продуктов, работ, услуг, имущественных прав зарубежных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах).

Налог на имущество для ООО на УСН

Организации применяющие УСН должны уплачивать налог на имущество в случае если, в состав имущества, с которого придется платить налог, входят:
  • торговые и административно-деловые центры;
  • объекты торговли, бытового обслуживания или общепита;
  • нежилые помещения, предназначенные под кабинеты;
  • помещения и жилые дома, которые не учтены на балансе как ОС.
Те виды имущества, которое облагается в регионе по кадастровой оценке, должны быть указаны в особом законе субъекта РФ.

Налог на прибыль для ООО на УСН

В неких случаях ООО на УСН должна уплачивать налог на прибыль. Ниже перечислены случаи начисления такового налога:
  • с прибыли контролируемых зарубежных компаний;
  • дивидендов;
  • операций с некими видами долгов.

Страховые взносы для ООО на УСН в 2018 году

С 1 января 2017 года все положения, связанные с исчислением и уплатой страховых взносов перенесены в НК РФ. При всем этом НК РФ дополнен новым разделом XI «Страховые взносы в Русской Федерации» и новейшей главой 34 «Страховые взносы».
Для страховых взносов предусмотрены льготы. Некие организации имеют легитимные основания считать взносы по пониженным тарифам (ст. 58, 58.1, 58.4-58.6 Федерального закона №212 от 24.07.2009 г.).
Так же, если заработная плата и остальные облагаемые доходы раздельно взятого сотрудника превысят установленные лимиты, взносы платят по сниженной ставке либо не платят совершенно.
В избранное

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Навигация по записям