Расчет пенсии для ИП и наемных рабочих: в чем разница и что лучше?

Евгения Байдикова, практикующий бухгалтер, профессионал в отрасли налогообложения, бухгалтерского учета и денег, на определенных примерах рассчитывает сумму будущей пенсии для ИП и для наемного работника и разъясняет принцип ее формирования в обоих случаях
Для начала давайте обозначим, из чего же формируется наша пенсия. Условно возьмем мужчину не служившего, не уходившего в отпуск по уходу за ребенком до полутора либо 3-х лет (а это может быть) и не имеющего других соц периодов, которые не попадают в расчет либо попадают, но с пониженным коэффициентом. В нашем примере № 1 он будет классным спецом с зарплатой в 90 000 рублей; в протяжении всей жизни стаж работы до выхода на пенсию будет 45 лет, наш гражданин не писал никаких заявлений, а означает, будет получать накопительную и страховую пенсию.
В примере № 2 наш мужик сходу стал бизнесменом с доходом 1 000 000 рублей в год, его рабочий стаж 45 лет, обеспечение у него, как и в примере №1 — накопительная и страховая части пенсии.

Пример № 1

За наемных рабочих работодатель каждый месяц посылает в Пенсионный фонд РФ 22 % от заработанного сотрудником месячного довольствия. Если быть четким, то с суммы до предельной величины (1 021 000 рублей) — 22 % и 10 % с того, что выше предельной величины. Эта сумма никак не вычитается из зарплаты сотрудника, а является дополнительным соц бременем для работодателя.
Это означает, что работодатель москвича с зарплатой 90 тыщ рублей за месяц посылает в ПФР на его пенсию 237 600 рублей в год.
Если обратиться к официальному веб-сайту ПФР, то становится понятно, что за 2018 год данный условный гражданин зарабатывает 8,7 балла, с ремаркой от Пенсионного фонда: «Данные результаты расчета страховой пенсии носят только условный нрав и не должны восприниматься вами как реальный размер вашей будущей пенсии».
С учетом уже узнаваемых наибольших баллов до 2025 года и далее и при планомерном увеличении предельной величины базы для исчисления страховых взносов можно представить, что страховая пенсия нашего условного гражданина будет равна 41 441,53 + фиксированная пенсионная выплата — 4982,90, итого 46423,53 рублей.
Формула: сумма ваших пенсионных баллов множится на цена 1-го пенсионного балла в году предназначения страховой пенсии и прибавляется сумма фиксированной выплаты.
Почему нельзя гласить, что это на 100 % верный расчет? Кроме личных причин самого гражданина, таких, как принужденное увольнение с работы из-за необходимости ухода за инвалидом, стариком старше 80 лет и т.п., есть и причины, от нас не зависящие, такие, как изменение предельной базы по страховым взносам, изменение ставок либо формулы расчета баллов, конфигурации в законодательстве, девальвация либо вообщем банкротство Пенсионного фонда — все это оказывает влияние на нашу пенсию, и никак не положительно.

Уловка от ПФР

ПФР желает вынудить нас отрешиться от накопительной части пенсии и фиксированной суммы в 4982 рубля 90 копеек средством того, что после 2020 года резко понижается количество баллов страховой пенсии, которое можно заработать за год, при том, что баллы при отказе от формирования накопительной пенсии растут до 10. Наглядно это освещено в таблице ниже.
Зарплата 90 000 рублей была взята специально для того, чтоб показать, что не все средства, отчисляемые в ПРФ, могут наращивать вашу пенсию, если у вас зарплата отличается от 90 000 рублей за месяц, вы сможете пользоваться калькулятором на веб-сайте ПФР и высчитать предположительную сумму вашей пенсии.

Пример № 2: Сейчас побеседуем о бизнесменах

В отличие от наемных работников, предприниматели каждый год платят фиксированную сумму страховых взносов за себя без помощи других. В 2018 году она составляет 26 545 рублей в фонд неотклонимого пенсионного страхования. В 2017 году страховые взносы на непременное пенсионное страхование рассчитывались на базе МРОТ: 1 МРОТ ? 26 % ? 12 месяцев (7500 ? 12 ? 26 % = 23400 рублей).
Но в 2018 году был введен новый порядок, который отвязывает расчет от МРОТ, хотя в целом сущность расчета остается таковой же. Подразумевается, что бизнесмен зарабатывает 8508 рублей за месяц, а при таковой зарплате в год формируется только 1,2 балла (1 МРОТ за месяц). Так как наш условный бизнесмен зарабатывает 1 000 000 рублей в год, то в этот год он отчисляет за себя 33 545 рублей:
А это означает, что дополнительно он наращивает свои баллы, хоть и не существенно, в этом случае приблизительно на 0,29 балла.
Чтоб проще было осознать, то 33 545 рублей страховых отчислений в год — это 22 % от 152 477,27 рублей — годичного заработка либо 12 706,44 рублей заработанных за месяц — либо 1,49 балла в год. Исходя из этого, за 45 лет работы бизнесменом гражданин получит пенсию в размере 10 446,80 рублей.
Пользуясь формулой, исчислим пенсию: сумма ваших пенсионных баллов множится на цена 1-го пенсионного балла в году предназначения страховой пенсии и прибавляется сумма фиксированной выплаты
(1,49 балла ? 45 лет) ? 81,49 цена балла = 5 463,90 за месяц + 4 982,90 = 10 446,80 рублей.
Пользуясь калькулятором с веб-сайта ПФР, получится 141,14 балл за 45 лет и 16484,1 страховой пенсии + 4 982 рублей 90 копеек накопительной = 21 467,00 рублей (калькулятор учитывает конфигурации в наивысшем размере страховой базы и конфигурации в расчетах баллов со временем).
Наибольшая сумма для бизнесменов, с которой может формироваться пенсия, это — 212 360 рублей страховых отчислений в год, т.е. доход выше 18 890 000,00 в год либо 1 574 166,67 за месяц, пенсию не наращивает.
Сопоставление по расчетам калькулятора:
При доходе 1 000 000 рублей и иных равных наемный рабочий заработает от 8,7 балла за год — это 438,76 балла за 45 лет работы — 45720,46 рублей пенсии за месяц, а бизнесмен получит всего 21 467,00 рублей пенсии за месяц, заработав 141,14 балл за 45 лет.
Как прирастить пенсию работнику? Для обоих случаев прирастить пенсию можно, если обратиться за ней позднее положенного срока, также если продолжать работать уже на пенсии, но у второго варианта есть подводные камешки, которые описаны в статье «Может ли пенсионер открыть ИП и стоит это делать».
Но принципиально держать в голове, что законодательство в части пенсионного обеспечения изменяется очень стремительно, и никто не знает, что ожидает работающее население в дальнейшем, потому, до выхода на пенсию, лучше позаботиться о доказательстве трудового стажа. Это принципиально как для наемных рабочих, которые обязаны иметь при для себя: копии трудовых договоров, договоров ГПХ, справки 2-НДФЛ за рабочий год, формы СЗВ-СТАЖ и другие подтверждающие документы, так и для бизнесменов, которые обязаны иметь при для себя копии сданных деклараций и копии платежек, уплаченных страховых взносов в ПФР.
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Навигация по записям