Системы налогообложения ИП: УСН, ЕНВД, Патент, ОСНО и какой спецрежим избрать ИП

У личных бизнесменов имеется большой выбор систем налогообложения. Можно подобрать лучшую себе систему налогообложения, сэкономив при всем этом на налогах. В этой статье мы разберем системы налогообложения, которые могут быть у бизнесмена, и разглядим их особенности.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Эта система по дефлоту присваивается ИП при регистрации, если он не проявил желания перейти на одну из особых систем налогообложения. Предприниматели на этой системе уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Не считая этого нужно при реализации продукции, продуктов, работ, услуг начислять НДС, его основная ставка равна 18%. Это существенно наращивает налоговую нагрузку бизнесмена.

Облегченная система налогообложения (УСН)

Облегченная система налогообложения (УСН) относится к особым системам налогообложения, перейти на нее можно добровольно. Существует два варианта УСН: с объектом обложения «доходы» — уплачивается 6% со всех доходов; с объектом налогообложения «доходы минус расходы» — уплачивается 15% с различия меж доходами либо расходами. Бизнесмену нужно расчетным методом найти, что ему будет прибыльнее.
К примеру, если у ИП не достаточно расходов (нет наемных работников, нет кабинета и издержек на его аренду), то в большинстве случаев будет выгоден 1-ый вариант. Если же бизнесмен планирует производить достаточное количество расходов в процессе собственной деятельности, то тогда лучше уплачивать налог с различия меж доходами и расходами.
Подать заявление о переходе на УСН можно для новых ИП в течение 30 дней после регистрации. Для имеющихся — не позже 31 декабря того года, который предшествует году перехода на УСН.
ИП на УСН не уплачивают налог на доходы физических лиц, НДС, а так же налог на имущество физических лиц по имуществу, которое употребляется в предпринимательской деятельности и недвижимости, налог на имущество, по которому он исчисляется, исходя из кадастровой цены.
Но у этой системы есть ограничения и не все ИП могут ее использовать. Главные — это размер годичного дохода (в 2017 году — 120 млн. руб.), численность менее 100 наемных работников, плюс есть ограничения по видам деятельности.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Последующий налоговый режим, на который также можно перебегать добровольно, это — единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Перейти на него могут предприниматели с определенными видами деятельности.
К примеру: ветеринарные услуги, бытовые услуги, услуги публичного питания с площадью зала обслуживания гостей менее 150 квадратных метров по каждому объекту, розничная торговля через павильоны и магазины с площадью торгового зала менее 150 квадратных метров по каждому объекту — и другие.
При данной системе налог уплачивается не от фактической суммы дохода либо прибыли, а от вмененного дохода, который Вы сможете получить от определённых видов деятельности, разрешённых на ЕНВД. Его размер устанавливается НК РФ. Он оценивается не в валютном выражении, а в физических показателях, таких, как количество работников, площадь торгового места и т.п. Для каждого вида деятельности физический показатель собственный.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Патентная система налогообложения (ПСН) создана для личных бизнесменов с определенными видами деятельности, таких, как: парикмахерские и косметические услуги, ветеринарные услуги, обучение на курсах, репетиторство и др.
Выбрав данный режим, бизнесмен получает патент — документ, дающий право на воплощение определённого вида деятельности на срок от 1 до 12 месяцев (срок выбирается ИП без помощи других).
На патенте при расчёте налога так же, как и на ЕНВД, учитывается не фактический доход, а потенциально вероятный, который Вы сможете получить от определённых видов деятельности, разрешённых на патентной системе налогообложения. Потому данный режим будет выгоден, если Ваш фактический доход выше потенциально вероятного.
Не считая этого, налог при патентной системе нельзя уменьшить на сумму уплаченных за себя взносов, как при ЕНВД либо УСН. Потому при расчете и сопоставлении режимов непременно это учитывайте. Потому что, может быть, сам налог будет меньше, чем, к примеру, при УСН, но за счет взносов общая сумма уплаченных платежей будет выше.
И не забудьте, что после регистрации в качестве ИП Вы по дефлоту попадаете на общую систему с самыми высочайшими налогами, для выбора других систем нужно подавать дополнительные заявления.
Кстати, подготавливать и сдавать отчетности вы просто сможете при помощи онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис автоматом сформировывает отчетность, инспектирует её и посылает в электрическом виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, непременно, сбережет не только лишь время, да и нервишки. Сервис совершенно подходит для ИП и ООО на УСН, ЕНВД, ОСНО и Патенте. Получить бесплатный доступ к сервису вы сможете прямо на данный момент по ссылке.
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
Поделиться

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Навигация по записям